Вы открываете отчет о прибылях — прибыль есть. А на счетах денег нет. Это классическая «дырка»: цифры оторваны от реальности. 80% собственников смотрят только на P&L. Этого недостаточно. Чтобы увидеть правду, нужно проверить три отчета: P&L, CF (движение денег) и BS (баланс).
Почему один отчет — ловушка
P&L показывает прибыль по методу начисления. CF — сколько денег реально пришло и ушло. BS — чем владеете и кому должны. Ловушка: вы отгрузили товар на 10 млн, признали прибыль 2 млн, а покупатель не заплатил. Денег нет, налог начислен. Результат — кассовый разрыв.
Первый сигнал «дырки»: прибыль есть, денег нет. Сверяйте P&L с CF. Второй: обороты растут, прибыль падает — себестоимость съедает маржу. Третий: долги растут быстрее выручки — баланс тяжелеет, нужен анализ ликвидности.
Как проверить за 4 шага
Шаг 1. Проверьте P&L на бумажную прибыль. Сравните чистую прибыль с денежным потоком. Норма: поток не меньше 70-80% от прибыли. Если разрыв больше — ищите, где застряли деньги: дебиторка, запасы, предоплаты.
Шаг 2. Разберите дебиторку и кредиторку. Если дебиторка растет быстрее выручки — вы бесплатно кредитуете клиентов. Если кредиторка больше — вы живете за счет поставщиков, это риск. Идеал: баланс по срокам и объемам.
Шаг 3. Посчитайте текущую ликвидность. Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. Норма: 1,5–2,5. Меньше 1 — неплатежеспособность. Больше 3 — деньги не работают.
Шаг 4. Сверьте управленку с налоговым учетом. Управленка показывает реальную экономику. Налоговый учет — что вы показываете государству. Решения принимайте по управленке.
Как мы помогли клиенту
Производственная компания с оборотом 300 млн считала себя прибыльной: P&L показывал 5-8%. Но деньги уходили быстрее, чем приходили. Владелец брал кредиты, чтобы закрыть кассовые разрывы. Мы свели три отчета. Оказалось: дебиторка росла вдвое быстрее выручки, 40% дебиторов просрочили платежи, на складе — неликвиды на 15 млн. Бизнес работал в минус по денежному потоку. За два месяца внедрили регламенты, пересмотрели ассортимент, перестроили учет. Денежный поток вышел в плюс. Клиент перестал брать кредиты и запустил новую линию.
FAQ:
- Какую отчетность проверять в первую очередь?
- Все три: P&L, CF, BS. Начинайте с CF — он покажет, есть ли деньги прямо сейчас.
- Какая норма рентабельности?
- В торговле 3-8%, в производстве 8-15%, в услугах 15-25%.
- Как часто проверять?
- Управленку — ежемесячно. Полный анализ — раз в квартал. Перед кредитом — due diligence.
Хотите проверить отчетность на «дырки»? Запишитесь на бесплатную диагностику — за 1-2 дня покажем реальную картину бизнеса и точки роста. Перейти к следующему шагу →
Fintorica.ru